商业银行经营管理的基本原则是“安全性、流动性和效益性”，也就是讲必须在遵守国家大政方针和监管法规的前提下，通过有效措施达到资本、风险、收益三者间的均衡，在风险可管控、资本可支撑的范围内努力实现利润最大化。但是，在经营实践中，商业银行既面对追求经营效益的压力，还面对同行业务创新的压力。尤其在当前经济发展的新常态下，还面对经济下行的压力，在多重压力的形势下，要有效均衡资本、风险、收益三者之间的关系，确实是摆在各商业银行面前的一次重大课题，这一点在农村商业银行表现的尤为突出。本文拟对农村商业银行合规管理、风险管控和经营决策之间的关系做一些初浅的探讨，以使合规管理能成为农村商业银行的核心竞争力的重要组成部分。

 一、农村商业银行合规管理的沿革和发展趋势

 （一）商业银行合规管理的沿革

 总体来说，商业银行的合规管理发展起来的时间不长，也就是20多年的时间，其发展历程，归纳来看，主要经历了单设部门、监管推广和全面开展三个阶段。

 1、单设部门阶段

 最初商业银行的业务经营过程中，并没有单独的合规管理这一概念，只是在风险管理部门职责中，涉及到遵守规章制度和监管规定的内容。20世纪90年代，随着巴林银行倒闭、纽约银行——俄罗斯洗钱案的发生，使得一些国际商业银行逐渐意识到严重的合规缺陷会直接威胁到商业银行的生存。因此，从1991年开始，香港地区要求所在商业银行单独设立合规管理部门。其后几年，法国、英国和日本也分别要求商业银行成立专业的合规管理部门，直接对商业银行依法合规经营进行管理。

 2、监管推广阶段

 2005年4月，巴塞尔银行监管委员会发布了《合规与银行内部合规部门》高级文件，第一次以监管的口径对商业银行正式提出设立合规管理部门的要求。2006年10月20日，中国银监会印发《商业银行合规风险管理指引》，对我国商业银行合规管理的定义、内容以及董事会、监事会和高级管理层的合规管理职责进行了明确。

 3、全面开展阶段

 随着《商业银行合规风险管理指引》的印发执行，截至目前，我国商业银行按照监管部门《指引》要求，普遍设立了合规管理部门，合规人员占银行从业人员比例不断攀升，合规管理已经越来越受到商业银行的重视，将其视为提升核心竞争力，促进经营效益的重要保障和有效工具。

 综上所述，商业银行合规管理的起步，源于银行重大风险的警示，也源于银行业务的创新，其本质还在于风险的防范。与此同时，我们也可以看出，也正因为有了创新，有了风险，也才使合规管理应运而生，合规管理的范围不断拓展。

 （二）农村商业银行合规管理的发展现状与趋势

 2004年8月13日，全国第一家农村商业银行——江苏吴江农村商业银行成立至今，全国农村商业银行总数已超过1000家。其在合规管理方面，和其他国内商业银行一样，也经历了从无到有，逐步发展壮大的历程。截至目前，农村商业银行普遍设立了单独的合规管理部门，通过识别、评估、监测等手段，主动规避合规风险，为农村商业银行持续、健康、安全发展提供保障。但是，相对商业银行来讲，农村商业银行合规管理毕竟起步晚，加之随着农村商业银行业务的不断扩大，其合规管理也呈现出自身的特点和趋势。

 1、合规管理的外延和内涵在逐步扩大

 合规管理外延方面：主要表现在农村商业银行合规管理的对象范围在扩大。农村商业银行合规管理的对象，已经不仅仅局限于内部员工，更因为业务发展和经营环境变化，其合规管理对象正在逐渐扩大到业务客户、银行的股东、服务供应商等外部群体。比如客户方面：过去农村商业银行发放贷款主要考虑的是借款人的经营实力和还款来源的保证性，2009年中国银监会颁布《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，即“三个办法一个指引”，对银行客户申请贷款条件进行了规定，如申请固定资产贷款的客户，必须具备一定比例的项目资本金，建设项目审批手续齐全等，不具备上述条件的客户不能申请固定资产贷款；在股东管理方面，中国银监会在《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》中，除对自然人和非银行金融机构成为农村商业银行的股东规定了十五项条件外，还对股东持股比例、关联交易限额等方面做出了明确的限制；服务供应商方面，大部分农村商业银行对服务供应商均实行了入库管理，在规定资质等级的基础上，在供应商选择上通常是采用集中采购的形式从备选库中选择服务供应商。

 合规管理内涵方面：主要表现在农村商业银行业务经营所遵守的规章制度范围变大。随着农村商业银行经营活动日益综合化，业务和产品创新压力与日俱增，农村商业银行合规管理工作从过去主要使经营活动与其内部规章、制度和所适用的法律、行政法规、监管规定、银行业自律规范相一致的传统内容，逐步扩大到使经营活动与客户所在的市场交易规则和行业自律性组织制定的相关标准和行为准则相一致。如我省某家农村商业银行计划通过与西安市物流协会合作，推出“零担物流”金融产品。即在农村商业银行向发货方、物流公司及货运司机提供银行卡和网银资金结算服务的基础上，发货方将货物通过物流公司发送至全省各地市、县、区收货方，收货方收到货物后将货款划转至物流公司账户，再由物流公司将货款及费用划转至发货方及货运司机，完成货物流转全过程。但由于物流行业的交易规律是物流公司在收到货款的当天必须将货款及费用划转，一家大的物流公司面对的发货方及货运司机数量可能会达到几佰户（人），而该农村商业银行网银一天能同时划转资金的笔数不能超过50笔，无法满足物流客户需求，导致该项金融产品最终没能实行。究其原因，就是该农村商业银行在业务创新过程中不合规——研发的金融产品不符合物流市场的行业规则，导致产品研发推出后没有市场，创新失败。 

 2、合规管理所适用范畴在逐步增加

 农村商业银行合规管理的范畴，随着业务空间不断拓展，以及适应业务创新的发展，已经从单纯的法律事务管理，逐步扩大到业务发展创新、合同签订管理、竞争性谈判、案件风险防控、流程化程序设计，发展战略决策等银行业务经营管理的方方面面。

 3、合规管理的水平在逐步转变

 传统的农村商业银行合规管理内容强调的是遵守，重在制度执行力考核上，实际是一种被动遵守。即通过管理，使各项经营活动符合国家、监管部门和银行内部规章制度的要求。在此基础上，通过强化制度执行力，使各项经营活动贯彻落实规章制度要求，使其落地执行。

 面对当前银行业竞争加剧以及监管要求的不断提高，目前农村商业银行合规管理已经由被动的遵守向主动的遵守转变，由单纯、固化地强调遵守和执行规章制度，逐步转变为合规管理和风险管控的相互融合。即要求农村商业银行要做到在遵守规章制度的基础上，兼顾风险管控措施，相互配合，调整纠偏。同时，一些走在前列，发展势头好的农村商业银行已经朝合规文化建设迈进，已经把合规管理作为企业核心竞争力的重要组成部分来打造，为农村商业银行业务健康持续发展创造良性发展路径。   

 二、农村商业银行合规管理和风险管控的关系

 合规管理和风险管控，既有区别，又相辅相成，共同构成农村商业银行业务经营健康持续发展的基础和有效工具。

 （一）合规管理和风险管控的区别

 1、管理的侧重点不同 

 合规管理的重点是规章制度。根据中国银监会《商业银行合规风险管理指引》中定义，合规是指：“使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致”。即只要农村商业银行的经营活动符合外部和内部的规章制度，就是合规，反之就是违规。

 风险管控的重点是风险。风险是指农村商业银行实现既定目标可能产生的不确定性，正常情况下，这种不确定性主要是可能带来损失，而收益在一定条件下是相对确定的。风险管控关注的重点就是带来损失的不确定性。即采取一切行之有效的措施，使农村商业银行在经营活动中把风险可能造成的不良影响减至最低的管理过程。

 2、管理的着眼点不同

 合规管理是死的，在一定时间内，基本是一成不变的，着眼于长远。除非国家政策、监管规定、行业操守或内部规制调整，合规管理所遵守的依据不会改变，必须严格遵照执行。

 风险管控是灵活的，随时会发生改变，着眼于当下。风险无时不在，同一项业务，有可能随着环境和条件的转变，其面临的风险点会随之改变，所采取的风险管控措施也需要及时调整。

 3、管理的关键点不同

 合规管理的本质实际上是某一类风险点的标准化的管理，其关键点是监督和纠改。监督就是通过建立科学合理的业务流程、制度体系和岗位制衡机制，对涉及业务经营的各个条线、岗位、环节进行全方位的监督，及时发现不符合规章制度的行为。纠改就是在发现不符合规章制度行为的基础上，提出切实可行的纠改措施和办法，并通知相关业务部门落实整改，使农村商业银行在符合规章制度的基础上，依法合规开展各项业务经营工作。

 风险管控的关键点是防控和化解。风险是在业务经营过程中客观存在的，贯穿于业务发展的全过程，风险管控就是要及时发现、识别风险隐患，堵塞管理漏洞，尽最大可能将风险化解在源头。对于已经出现的风险，及时采取有效措施，处置化解，使风险损失降至最低。

 （二）合规管理和风险管控的联系

 1、合规管理是风险管控的组成部分

 按照商业银行全面风险管理框架，合规管理属于全面风险管理工作中，所涉及的八项风险管理工作中的一项，是农村商业银行风险管控工作的重要组成部分。只有做好合规管理工作，才能确保全面风险管理目标的顺利实现。

 2、合规管理和风险管控的目标是一致的

 农村商业银行合规管理和风险管控的目的，都是为了在依法合规的基础上，通过采取有效手段，及时发现并识别风险隐患，尽可能地降低风险损失和违规成本，以提高核心竞争力，确保经营目标的实现。

 三、不合规现象成因分析

 合规管理起源于重大风险的警示，其目的根本在于防范风险，尽管监管部门三令五申并不断推出新的监管要求，在银行的经营过程中，不合规的现象仍时有发生。问题发生之后，大家普遍认为是不对的，但又认为其存在的都有一定的合理性，都有其生存的土壤。所以，很有必要对不合规成因做出一些深层次的分析。

 （一）合规管理的滞后性

 农村商业银行作为受监管最为严格的银行类金融企业，几乎所有业务都要受到监管部门明确和严格的监管要求。但监管政策也不能完全做到银行业务的全面覆盖，尤其是在当前银行业改革不断深化，互联网金融不断发展的情况下，在监管方面还是表现出的合规管理的滞后性。银行一般意义上讲都是在监管空白地带“研发”出新的业务品种，通过政策的“擦边球”实现了经营决策目标之后，监管当局才会发现监管漏洞，从而制定监管政策，加以限制或规范。如过去常做的资产平移业务，即通过金融资产公司作为平台，在银行预先签订回购协议，负责清收处置的基础上，由金融资产公司对银行出售的不良资产作打包收购，帮助银行将不良资产平移至表外，实现降低不良存量，提升资产质量的目的。日前，中国银监会办公厅印发《关于规范金融资产管理公司不良资产收购业务的通知》（银监办发[2016]56号），要求金融资产管理公司在收购银行不良资产时，不得设置任何显性或隐性的回购条款，亦不得违规进行利益输送，不得为银行规避资产质量监管提供通道。但此前通过这种方法获益的银行业金融机构亦不在少数。

 （二）合规和违规机会成本的不对等

 监管部门对银行违规经营的处罚措施通常是罚款，这就在一些存在违规问题，但可以带来较大利润的业务方面，给银行的决策者带来了遵守合规要求、放弃高利润业务，或接受监管处罚、实现较大利润的机会成本选择问题。如过去常做，现在仍时有发生的“光票贴现业务”，即在明知没有真实贸易背景，无法提供有效增值税票的情况下，只要查询票据真实，能够确保到期兑付，就违规办理贴现业务，实现利息收入冲抵经营利润。更有甚者，某些银行甚至专门准备了专项资金用于违规后的监管处罚，目的只是为了实现高额利润。这种明知违规，但只要风险可控，或者即使风险较大，可带来收益就做业务的原因，很大一部分来源于合规和违规机会成本的不对等。

 （三）决策者对遵守法规的意识

 随着国家金融体制改革不断深化，以及经济形势下行压力增大，对农村商业银行传统的经营和风险管控模式带来了新的挑战和冲击。一些农村商业银行的决策层，并没有建立起完全意义上的现代企业法人治理结构，并没有及时调整工作思路，并没有充分认识合规管理在农村商业银行形成核心竞争力中的重要地位，继续以惯性思维考虑问题，遵守法规意识淡薄，认为偶尔违规不是什么大问题，甚至存在侥幸心理，觉得监管部门不会查出违规问题，或查出来处罚一下就没事了。进而忽视合规管理和风险管控要素，做出了违规或者风险较大的经营决策，提高了合规成本，给农村商业银行造成资产损失，甚至带来声誉风险。比如，近日，我省一家农村商业银行就因违反审慎经营原则发放贷款造成损失，被陕西银监局下发行政处罚文书，处罚64万元。其董事长被监管当局认定“参与了违法行为的决策，起到决定性作用，应负领导责任”，被予以罚款6万元。还有，虽然现在农村商业银行基本按照现代金融企业要求，建立“三会一层”的管理机构，建立了合规管理制度和风险管控体系，但形似神不似，业务流程不健全，管理体系不顺畅等现象依然不是个案存在。甚至个别机构存在人治高于法治的情况，决策者的主观臆断代替科学的管理流程，加之部分经营决策者本身就是风险偏好型，认为即使存在违规，只要风险可控，可以实现利润就拍板决策，以致造成不可估量的损失。

 （四）经营目标压力较大

 在利率市场化不断提速的背景下，原来备受保护的利差收益将逐步消失，对以资产，尤其是信贷资产收益作为主要利润来源的农村商业银行来说，冲击力可想而知。进一步细分市场、重新筛选客户群体、突出自身优势、实施差异化经营虽然已经成为了农村商业银行改善经营的必然选择，但其过程复杂且转型期较长，与之对应的是短期经营目标和股东回报的压力，迫使部分经营决策者在反复权衡后，做出依规控险向收益利润妥协的决策。

 从上述不合规成因四个主要方面分析，合规和不合规是一对矛盾体。因为不合规存在有其一定的合理性，所以我们要长久的强调合规的重要性。同时，我们还要看到，由于存在监管的空白地带，以及合规与违规机会成本的不对等和经营压力等问题，不仅监管部门要提升监管的覆盖面，而且经营部门也要提高合规和自觉性和执行力。还有，业务创新和合规管理也是一对矛盾体。业务创新不可能不存在风险点，如果按照合规管理的精神，从业务创新的源头上管控风险，那么业务创新的风险就可能降至最低，其实这也是依法合规是农村商业银行创造价值的核心要素的真谛。

 四、农村商业银行经营管理必须始终把合规和风险管理摆在十分重要的位置

 银行经营管理的根本在于创造价值。银行经营管理在创造价值的过程中，关键在于把控风险，风险把控的好，价值就创造的高、创造的持久。如何使风险把控好，一个最重要的方面就是依法合规，从源头把控风险，这就是三者的辩证关系，也可以这样说，依法合规经营是银行创造价值的必然选择。       

 （一）从合规的角度建立风险管控的“三道防线”

 农村商业银行合规风险管理的本质就是通过合规管理，在避免业务活动受到限制，有效降低违规成本的基础上，进一步增强核心竞争力，增加盈利空间和创新机会，最大化地创造价值。因此，农村商业银行要按照监管部门规定要求，借鉴国有商业银行和股份制银行先进经验和成熟做法，结合工作实际，建立风险管理“三道防线”。其中：

 第一道防线是各业务职能部门。农村商业银行的各业务职能部门要坚持依法合规的原则，制定出台的规章制度要符合国家大政方针和监管政策，做到规章制度对业务流程的全覆盖，使规章制度成为农村商业银行业务经营的操作指南，每一个步骤都有规章可参照，每一项操作都有制度可遵守，避免出现业务盲区。同时，业务部门要紧跟国家和监管政策变化，及时修订完善已制定的规章制度，防止因规章制度调整不及时形成业务违规。

 第二道防线是合规管理部门和风险管理部门。合规管理部门在对内部和外部的规章制度理解和掌握方面，具有得天独厚的优势。风险管控部门在预判经营风险，规避风险损失方面同样发挥着重要作用。因此，合规管理部门要和风险管控部门要紧密联系，成为查遗补缺、调整纠偏的合伙人，一方面对业务部门制定的规章制度进行审核，确保符合国家政策和监管要求，从源头最大化地杜绝违规风险；另一方面要对规章制度执行落实情况进行检查监督，对业务经营过程中风险隐患进行识别化解，确保既定的经营决策在执行过程中不出现偏差。

 第三道防线是内部审计部门。要定期或不定期地对农村商业银行业务经营活动进行专项审计，审核评估各项风险管理活动，检查纠偏，推动农村商业银行业务经营活动健康持续发展。

 （二）按照合规的要求搭建科学有效的风险制衡体系

 合规管理的要求就是要使农村商业银行经营活动与法律、规则和准则相一致。要实现合规管理的要求，就要最大化的降低人治因素，使法治因素成为经营决策的主导。而搭建一套科学有效的风险制衡体系，就是解决这个问题的有效措施。如在农村商业银行经营工作中占比最高的信贷业务过程中，可通过推行“审贷分离”，包括“前、中、后台部门之间横向平行制约”和“调查、审查、发放、管理岗位之间纵向垂直制衡”两条路径，实现有效的风险制衡。

 一是前、中、后台部门横向平行制约

 农村商业银行可设立前台—客户部门，中台—信贷管理部门、后台—合规管理部门和风险管理部门，通过内控制度和部门之间的横向平衡制约，实现信贷业务办理过程中的审贷分离。

 1、客户部门负责信贷业务的营销、受理、调查评价、项目评估、信用等级初评、授信额度测算、贷后管理等工作。即只负责贷款前调查和贷后管理工作。

 2、信贷管理部门负责信贷业务审查、信用评级审查、授信额度审查、放款条件审查、不良贷款的管理和处置等工作。即只负责贷时审查，审批工作由授信委员会负责。

 3、风险管理部负责对通过审批的贷款在具体发放时的风险审核。通过逐一对照审批意见落实情况，对完全符合条件的贷款，同意实际发放。即只负责贷款的用信审查工作。

 4、合规管理部门负责审核信贷业务操作程序的合规性，并对信贷业务所可能涉及的法律事务进行分析判断，避免法律风险。

二是调查、审查、发放、管理岗位纵向垂直制衡

农村商业银行在信贷岗位设置上，通过明确调查、审查、发放、贷后管理等环节的工作职责，按照内控制度和业务发展的需要实现岗位纵向垂直制衡。

1、贷款调查岗负责贷款调查评估，承担贷款调查失误的责任；

2、贷款审查岗负责信用风险的审查，承担风险评估失准的责任；

3、贷款发放岗负责审核放款条件，承担审核把关不严的责任；

4、贷后管理岗负责监测贷后风险，承担贷后管理失职的责任。

通过前中后台水平制衡和岗位纵向制衡，进一步明确部门和岗位职责，搭建农村商业银行的流程化、透明化的信贷风险管控体系，形成有效的权利制衡机制。

   （三）着力提高规章制度的执行力

合规管理的目的就是遵守，更是执行。部分农村商业银行出现违规问题，不是规章制度不够完善，而是制度执行力不强的问题。农村商业银行要依法合规的开展业务经营活动，就必须着力提高制度执行力。

1、加强业务口径调研和检查的频次和力度

在监管部门检查的基础上，农村商业银行也要加强自身检查力度，尤其是相关业务部门更要从各自业务角度出发，加强对基层的调研和检查指导，加大检查的频次和力度。一方面可以现场解决一些具体业务问题，另一方面可以帮助基层加强对制度制定出台的背景、目的及意义的理解，不折不扣地贯彻执行。

2、对各类检查要做到“重过程，更要重结果”

检查只是手段，不是目的。农村商业银行要对检查出的问题，不能简单的一罚了之，而是要深入剖析根源和成因，制定切合实际的解决意见和措施，要做到检查的针对性和整改的合理性，使检查成为切实推动农村商业银行依法合规经营的纠偏工具。

3、对制度执行力要做到“重责严罚”

对有法不依、有令不行、有章不循、有禁不止的银行机构，一经检查核实，除严格按照规章制度对责任人进行严肃处理外，必须追究所在机构高管的管理责任，绝不姑息。要通过“重责严罚”，提高违规违纪成本，通过“矫枉过正”，使制度执行成为银行从业人员的自觉行为。

（四）建立独具农村商业银行特色的合规文化

农村商业银行前身为农村信用社，其长期以来的企业文化属性有别于国有商业银行和股份制银行。尤其是新改制组建的农村商业银行，在合规文化建设方面，既要吸收借鉴，更要立足于自身，努力建立独具农村商业银行特色的合规文化。

1、以诚实守信为基础，建立合规文化

农村信用社传统的服务对象是农村、农业和农民，“三农”善良、淳朴的自然属性决定了为其提供金融服务的农村信用社与生俱来的诚实守信的工作态度和服务准则。农村信用社改制组建成为农村商业银行后，虽然服务对象有所扩大，服务平台有所变化，但诚实守信依然是最根本的职业操守。因此，在合规文化建设方面，农村商业银行应继续坚持传统的诚实守信原则，不对国家政策及监管法规阳奉阴违，虚以委蛇，而是严格遵守，扎实执行，使诚实守信的惯性在合规文化上继续贯彻、延续。

2、以快速高效为关键，建立合规文化

较之国有商业银行和股份制银行，农村商业银行在经营活动中最大的优势就是决策链条短，市场反映速度快。但快速决策不应以违反合规管理为代价，避免出现盲目追求速度，忽视合规风险现象，进而造成违规损失，形成声誉风险。因此，在合规文化建设方面，农村商业银行要进一步完善风险管控制度，建立有效的风险制衡机制，在确保依法合规的前提下，充分发挥小法人、快决策的特点，参与市场竞争，提升核心竞争力。

3、以鼓励创新为抓手，建立合规文化

长期以来，业务创新一直是农村商业银行经营发展上的短板。要在当前大环境下实现突破，就必须在业务创新上下功夫，出成绩。农村商业银行要组织专门力量，根据目标客户的需求，加强研发创新力度，打造出一批具有自身特色的金融产品。为此，农村商业银行一方面要深入研究国家政策、监管法规以及目标客户市场规则，为业务创新提供合规环境；另一方面要建立业务创新激励机制，以此发现并培养人才队伍。可面向全辖征集研发创意，经研究审议通过，一经选用，即对上报人员在全辖通报表扬，进入人才库进行重点培养，并形成制度坚持下去。以此充分调动全员的工作热情，在依法合规的基础上形成全员思考、全员研发、全员创新信的工作氛围。

4、以培训教育为重点，建立合规文化

必须承认，农村商业银行员工在整体素质上还是相对国有商业银行和股份制银行，还存在一定差距。因此，农村商业银行要从员工整体素质教育出发，培育全员合规管理意识。要定期组织开展金融法律、监管法规、内部规章制度学习和案件风险警示、职业道德教育，倡导“合规人人有责”、“合规创造价值”、“主动合规”等合规文化理念。通过加强培训教育，让员工熟练掌握合规知识，提高对合规管理重要性的认识和理解。

 （五）使合规管理贯穿于业务创新的全过程

在依法合规的基础上不断进行业务创新是农村商业银行走出发展瓶颈、提升核心竞争力、创造价值的必然选择。而业务创新中的合规管理，基本依据应是现有的国家政策、监管法规和内部规章制度。当出现制度空白或规章真空的情况下，业务创新是否违规的基本判断标准是看创新业务是否有违国家基础法规或大的行业准则。因此，农村商业银行在进行业务创新过程中，要坚持做到以下几点：

1、做好目标客户的金融需求和行业规则的调研工作

农村商业银行在进行业务创新，研发新的金融产品时，一定要做好市场调研，尽量掌握目标客户的金融需求，同时要了解目标客户的市场交易规则和行业准则，做到创新业务既有针对性、有市场，同时又合规。即又能满足客户群体市场交易规则，符合客户行业准则。

2、做好与监管部门的沟通联系

农村商业银行在掌握了目标客户的金融需求和行业交易规则的基础上，应及时与监管部门沟通联系，了解最新的监管政策。在获得监管部门支持的情况下，就监管部门所关注的问题予以重点把关，优化研发方案，规避监管限制。

3、制定出台相关制度办法

农村商业银行要在前期市场调研，了解监管政策的基础上，由业务条线部门结合自身实际制定出台制度办法，对拟研发的金融产品操作程序进行规范管理，并由合规管理部门对制度办法再次审核后下发，做到制度先行。

4、对业务创新进行调整纠偏

农村商业银行的业务创新产品推出后，具体实行过程中，业务职能部门、合规管理部门、风险管理部门和内部审计部门要按照各自职责，对业务操作的具体环节和流程进行跟踪检查，发现问题及时调整，发现风险及时化解，确保业务创新依法合规。

秦农银行监事长滕西鹏供稿